ファクタリングの仕組みについて
ファクタリングは、企業が売掛金を現金化するための手法であり、以下のような仕組みで機能しています。
売掛金の売却と資金調達
売掛金を所有する企業（売掛金債権保有者）は、これらの債権をファクタリング会社に売却します。ファクタリング会社は、売掛金の一定割合（通常は80〜90%）を即座に現金で企業に支払います。これにより、企業は即座に資金を調達することができます。
売掛金管理と回収
ファクタリング会社は、売掛金の管理と回収を担当します。売掛金の支払い期限が到来すると、ファクタリング会社は顧客に請求書を送付し、支払いを受け取ります。支払いが完了すると、ファクタリング会社は残額から手数料と売掛金の残額を企業に支払います。
手数料と利益
ファクタリング会社は、売掛金の管理と回収の手数料を取得します。手数料率は売掛金の額や支払い期日に基づいて決定されます。企業は手数料を支払った後、売掛金の額と手数料の差額を受け取ります。ファクタリングの利益は、企業が即座に現金を得ることにあります。
リスクの負担と責任
ファクタリング会社は売掛金の回収リスクを負担します。つまり、顧客が支払いを遅延または拒否した場合でも、ファクタリング会社はそのリスクを負います。この点がファクタリングの主な利点の一つであり、企業は売掛金の回収リスクから解放されます。
信用調査と取引先の評価
ファクタリング会社は売掛金の債権を購入する前に、取引先の信用調査を実施します。取引先の信用力や支払いの履行能力を評価し、リスクを最小限に抑えます。この過程により、ファクタリング会社は自身のポートフォリオを管理し、取引先との良好な関係を維持します。
まとめ
ファクタリングは企業が売掛金を現金化する手段であり、売掛金債権をファクタリング会社に売却することで即座に資金を調達します。ファクタリング会社は売掛金の管理と回収を行い、手数料を差し引いた残額を企業に支払います。企業は売掛金の回収リスクから解放される利点があります。ファクタリングは、企業の資金繰りを改善し、経営資源の有効活用を支援する重要な資金調達手段です。
